Доклад об организации и исполнении полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на территории МО «Тереньгульский район» за 11 месяцев 2015 года

Наш сайт "переехал" на новый адрес!

Уважаемые посетители!

Сообщаем Вам, что начал работу новый официальный сайт администрации муниципального образования "Тереньгульский район". Всю актуальную информацию вы найдете по ссылке: https://terenga.gosuslugi.ru/ . Приносим свои извинения за возможные неудобства.

Normal 0 false false false MicrosoftInternetExplorer4

За период с 01 января по 01 декабря 2015 года проведено 9 мероприятий по осуществлению внутреннего финансового контроля, в том числе 8 плановых и 1 внеплановая проверка.

Также проведено 1 контрольное мероприятие по осуществлению внутреннего финансового контроля в сфере закупок и 1 мероприятие по анализу осуществления главным администратором бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

По результатам внутреннего финансового контроля выявлено 53 нарушения допущенных при использовании средств бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» на общую сумму 4498,73 тыс. руб.

Все выявленные нарушения отнесены к соответствующим категориям:

- неэффективное использование - использование бюджетных средств, не обеспечивающее достижение заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или не достижение наилучших результатов с использованием определенного бюджетом объема средств;

- неправомерное использование - направление и использование бюджетных средств с нарушением действующего законодательства;

- прочие нарушения – нарушения, не вошедшие в указанные выше категории.

Нецелевого использования средств бюджета не выявлено.

Неэффективное и неправомерное использование средств бюджета МО «Тереньгульский район» выявлено в 6 учреждениях на сумму 1965,42 тыс. руб.

Некоторые нарушения:

- не достижении наилучшего результата с использованием определённого бюджетом объёма средств в результате их направления на оплату штрафа и пеней за непредставление в установленный срок налоговой декларации в налоговый орган;

- начисление и выплата заработной платы с нарушением Положения об отраслевой системе оплаты труда;

- осуществление расходов на содержание здания, которое учреждению не принадлежит;

- использование средств бюджета на выплату ежемесячных сумм платы по договору сублизинга при неиспользовании (неэффективном использовании) техники полученной по договору сублизинга;

- отвлечение средств бюджета в дебиторскую задолженность на срок свыше 1 года и не принятие всех предусмотренных законом меры по её истребованию;

- осуществление расходов на заработную плату работнику с должностными обязанностями, которые дублируются должностными обязанностями другого работника;

- осуществление расходов на заработную плату работнику не соответствующему установленным критериям;

- осуществление расходов с нарушением условий муниципальной программы «Поддержка молодых специалистов учреждений культуры муниципального образования «Тереньгульский район»;

- недополучение учреждением доходов в результате нарушения Положения о порядке предоставления платных услуг;

- и другие.

 

К прочим нарушениям отнесены преимущественно нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и составления бюджетной отчетности, такие как:

- формы первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета не соответствовали установленным унифицированным формам;

- отсутствие учетной политики;

- отсутствие ведения бухгалтерского учета

- отсутствие собственноручных заявлений и распорядительных документов о выдаче подотчетных сумм;

- регистры бюджетного учета и бюджетная отчетность учреждения содержат информацию, не содержащуюся в принятых к учету первичных документах.

- начисление заработной платы с нарушением Положения об отраслевой системе оплаты труда

- не проведение инвентаризации имущества, финансовых активов и обязательств в установленные сроки.

- оплата работ, по договору, не содержащему существенные условия

- материальные объекты имущества, независимо от их стоимости, со сроком полезного использования более 12 месяцев, не приняты к учету в качестве объекта основных средств

- при ведении бухгалтерского учета не обеспечено формирование полной и достоверной информации;

- передача муниципального имущества в аренду без получения согласия учредителя муниципального учреждения;

- передача муниципального имущества по ценам, отличающимся от установленных Положением о порядке предоставления платных услуг;

- и другие.

Для устранения выявленных нарушений в проверенные учреждения направлены представления об их устранении.

В результате предпринятых мер устранены нарушения на сумму 3440,64 тыс. рублей, в том числе путем:

- возврата в бюджет неправомерно выплаченных средств – 7,1 тыс. руб.;

- устранения нарушений прочими способами – 6,5 тыс. руб.;

- устранения причин и условий способствовавших совершению нарушений – 3927,04 тыс. руб.

Сумма устраненных нарушений составила 87,59% от общей суммы выявленных нарушений.

По результатам контрольных мероприятий к дисциплинарной и материальной ответственности привлечено 9 должностных лиц.

 

Если сопоставить фактические данные о контрольных мероприятиях по осуществлению внутреннего финансового контроля за 2014 год с данными аналогичного периода 2015 года получается следующее:

1.   Произошло уменьшение проведенных контрольных мероприятий по осуществлению внутреннего финансового контроля на 1 единицу;

2.    Произошло уменьшение процента устраненных нарушений на 4,21%.

3.    Сумма проверенных средств увеличилась на 16,07 %;

4.    Выявленная сумма нарушений увеличилась на 73,26%;

5.    Процент выявлены нарушений от суммы проверенных средств составил 14,17 %, против 9,5 % в 2014 году;

6.    Устранено нарушений больше на 44,9 %;

7.    Существенно увеличилось количество примененных дисциплинарных взысканий и мер материального характера;

В связи с тем, что созданная на территории МО «Тереньгульский район» комиссия по рассмотрению случаев выявления контрольными органами случаев нецелевого, неправомерного и (или) неэффективного использования бюджетных средств не работает, результаты всех контрольных мероприятий, проведенных в 2015 году, были рассмотрены на рабочих совещаниях под председательством Главы администрации МО «Тереньгульский район» или его заместителя с участием должностных лиц проверенных учреждений, Финансового отдела и Контрольно-счетной комиссии Совета депутатов МО «Тереньгульский район».

По результатам рабочих совещаний, с целью исключения случаев нецелевого, неправомерного и (или) неэффективного использования бюджетных средств, а также устранения выявленных нарушений давались соответствующие рекомендации и поручения.